Někteří z nás vlastní nebo pracujeme pro malé podniky a nelze si pomoci, že by to po nás mohlo vyžadovat víc, než jen přijít do práce. Můžete být požádáni, abyste vyřídili pochůzky, chodili na schůzky nebo jiné aktivity, které se konají mimo pracoviště. Používání osobních vozidel pro práci obvykle vyžaduje o něco více než plyn. To by mělo být v pořádku, pokud to musíte udělat jen jednou za čas. Ale pravidelné používání osobních vozidel k práci pro obchodní pochůzky, schůzky s klienty nebo jiné dojíždění mezi pobočkami společnosti bude mít více věcí, které je třeba zvážit.
Používáte-li své vozidlo k jiným účelům, než je cestování do práce az práce, měli byste si být vědomi všech požadavků na pojištění, abyste se nedostali do problémů. Komerční pojištění může být nutné v závislosti na typu použití a požadovaném množství jízdy. Vaše osobní pojištění automobilu může s výjimkou postačovat na pokrytí mírného obchodního použití vašeho osobního vozidla; ale nikdy byste neměli předpokládat, že jste chráněni, aniž byste si to nejprve ověřili u své pojišťovny. Pokud vás zastaví policisté, pomůže vám to uniknout bolestem hlavy z odmítnutých nároků a obrovských citací za nedostatečné pojistné krytí.
Jakákoli společnost, která povoluje nebo nutí pracovníky používat jejich osobní vozidlo pro obchodní účely, by měla buď získat pronajaté a nevlastněné krytí samostatně, nebo je přidat do stávajících zásad týkajících se automobilů. Nevlastněné krytí chrání vozidla vlastněná zaměstnanci, ale provozovaná jménem firmy, zatímco pronajaté krytí chrání vozidla, která nevlastní společnost nebo řidič. Toto pojištění doplňuje osobní auto pojistku řidiče, která se normálně aktivuje jako první v případě nehody. Tato pojištění často pojišťují pouze společnost, nikoli automobil nebo řidiče, na nízké roční pojistné.
Pojištění odpovědnosti za nevlastní a pronajatá vozidla se vztahuje na újmu na zdraví a na majetku způsobené vozidlem, které si pronajmete (včetně pronajatých nebo vypůjčených vozidel) nebo nevlastněnými vozidly (vozidla ve vlastnictví jiných osob, včetně vozidel vlastněných zaměstnanci). Toto krytí se běžně přidává k zásadám obchodního vozidla, ale pokud je společnosti nemají, lze je přidat do vaší obecné zásady odpovědnosti. Chrání společnost, pokud je považována za právně odpovědnou v důsledku automobilové nehody způsobené vlastníky firmy nebo zaměstnancem při podnikání společnosti v pronajatém nebo nevlastním vozidle.
Množství jízdy potřebné pro obchodní účely by mělo být pečlivě zváženo. Zvyšujete opotřebení svého vozidla a zároveň spotřebováváte více paliva při cestování. To může vyžadovat další údržbu, jako je výměna pneumatik, výměna oleje a ladění, mimo jiné. Většina korporací vám neplatí za jakékoli opotřebení vašeho vozidla, ke kterému dojde při jeho používání k podnikání. Než se rozhodnete používat vlastní vozidlo k profesionálním účelům, ověřte si u svého zaměstnavatele, zda proplácí ujeté kilometry i opotřebení.
Pokud je zaměstnanec povinen používat vlastní vozidlo k činnostem souvisejícím s prací, je zaměstnavatel povinen mu nahradit výdaje za vozidlo podle Kalifornského zákoníku práce 2802. Dojíždění do práce a zpět není zahrnuto.
Zaměstnavatel může zaplatit zaměstnanci náklady na vozidlo třemi způsoby. Podle standardních sazeb ujetých kilometrů IRS musí zaměstnavatel zaměstnance kompenzovat sazbou 0,54 USD za ujetou míli při použití metody náhrady ujetých kilometrů. Každý kilometr ujetý zaměstnancem musí být zaznamenán a nahlášen jeho společnosti. Pohonné hmoty, údržba, pojištění, licence a registrace, jakož i veškeré další náklady související s provozem vozidla jsou hrazeny z této úhrady. Současná směrnice pro úhradu ujetých kilometrů se pohybuje od 50,5 centů do 58,5 centů za míli.
Druhá metoda, metoda skutečných nákladů, je přístup ke sledování přesných nákladů na používání osobních vozidel pro pracovní účely. I když je tato metoda poměrně přesná, je méně obecně používána kvůli obtížnosti a času spojenému s jejím výpočtem.
Paušální metoda je jednorázová platební metoda, kdy zaměstnavatel vyplácí zaměstnanci jednorázovou částku na náklady na auto a nevyžaduje po zaměstnanci dokládání ujetých kilometrů pro pracovní účely. Podle kalifornského zákoníku práce 2802 musí paušální částka pokrýt skutečné výdaje při používání osobních vozidel k práci. Můžete si snadno udělat vlastní průzkum pro místní zákoník práce.
Když přijde daňové období, většina lidí, kteří používají osobní vozidla pro práci, se rozhodne odečíst své ujeté kilometry spíše než rozepsané výdaje. Pokud je to váš první rok s vozidlem, můžete si dělat poznámky a uchovávat účtenky na podporu kterékoli ze tří metod a poté se na konci roku rozhodnout, která možnost je nejlepší.
Pokud k přepravě komerčních věcí použijete své osobní vozidlo, ponesete odpovědnost. V některých situacích může být dobrý nápad pojistit své položky během přepravy. I když vaše firma nevyžaduje pojištění pro přepravu produktů, ochrana před poškozením nebo ztrátou může být ve vašem nejlepším zájmu. Při řízení se může stát cokoli a možná budete chtít předejít nutnosti vyměňovat nebo opravovat poškozený nebo ztracený majetek.
Abychom zjistili, zda se vyplatí používat osobní vozidla pro práci, proberme různé výhody a nevýhody, které to přináší:
Pokud uvažujete o využití svého auta pro práci, je třeba zvážit několik výhod.
Daňové výhody
Ne všechny faktory jsou nepříznivé. Daňové odpočty jsou výhodou řízení vašeho osobního vozidla pro podnikání. Daňový odpočet za počet ujetých mil můžete uplatnit pouze pro obchodní účely. I když žijete daleko do práce, nemůžete uplatnit výdaje na auto za jízdu mezi domovem a prací nebo naopak. Pokud vám vaše společnost kompenzuje stejné poplatky, nemůžete je uplatnit v daňovém přiznání. Nárokujte si ji, pouze pokud jste ji zaplatili z vlastní kapsy.
Srážky za vozidla související s prací jsou častým druhem odpočtů, které není těžké náležitě uplatnit. Pokud cestujete služebně přes den nebo noc, jezdíte na pracovní konference nebo schůzky, které se nekonají na vašem obvyklém pracovišti, nebo cestujete mezi dvěma místy zaměstnání, pokud ani jedno není vaším domovem, můžete uplatnit náklady na auto.
Totéž platí, pokud jedete z domova na pracoviště, které není vaším obvyklým pracovištěm, pak zpět domů nebo pokud jedete z domova na pracoviště, které není vaším obvyklým pracovištěm, pak zpět na obvyklé pracoviště nebo přímo domů. Náklady na automobil můžete uplatnit také v případě, že každý den pracujete na více pracovištích a před návratem domů mezi nimi musíte projíždět, nebo pokud musíte přepravovat objemné nebo těžké předměty nebo vybavení do práce az práce a nejste schopni je uložit v práci.
IRS každoročně zveřejňuje standardní sazbu ujetých kilometrů. Částka, kterou si můžete v roce 2021 odečíst, je 56 centů za míli, oproti 57,5 centům za míli v roce 2020. Pokud jste například v roce 2020 ujeli 4 500 mil, váš odpočet bude 2 587,50 $.
Nemůžete odečíst skutečné náklady na vozidlo, jako je údržba, opravy, výměna plynu, oleje, pojištění, leasingové splátky a odpisy, pokud použijete konvenční přístup podle počtu najetých kilometrů. Tyto náklady jsou již zohledněny v sazbě IRS najetých kilometrů. Odečitatelné jsou pouze výdaje, které nejsou zahrnuty v běžné sazbě ujetých kilometrů, jako jsou úroky z úvěru vašeho vozidla (v poměru mezi služební a osobní použití), poplatky za parkování a mýtné za pracovní cesty.
Dalším způsobem, jak již bylo zmíněno, je metoda skutečných výdajů. To je založeno na skutečných nákladech na auto, které jste vynaložili. V tomto čísle jsou zahrnuty benzín, výměna oleje, pneumatiky, myčky aut, pojištění, registrační poplatky, leasingové splátky a odpisy.
Cestujte v pohodlí
Pro některé lidi může být těžké naučit se řídit nový automobil a být pod tlakem řídit auto, které není jejich, může být stresující. Mohou tedy chtít vykonávat obchodní pochůzky ve svém osobním vozidle, nikoli ve firemním vozidle.
Cestování do práce osobním autem jim také umožňuje vzít s sebou své děti, partnera nebo jiné členy rodiny. Můžete je dokonce vysadit na cestě do práce a strávit s nimi kvalitní čas na cestách.
Nevýhody používání osobních vozidel v práci
Mezi nevýhody jízdy do práce patří následující body, které je třeba zvážit.
Pokud své auto používáte k podnikání více než 50 % času, můžete vyžadovat další pojistné krytí. Vaše auto pojišťovna klasifikuje vaše vozidlo jako užitkové vozidlo. To znamená, že budete potřebovat pojištění služebního vozidla. V takovém případě se může vyplatit použití služebního auta nebo nákup vozidla prostřednictvím vaší firmy, pokud nějaké vlastníte.
Uděláte na svém voze kilometry navíc. Míle jsou míle, ať už jsou osobní nebo obchodní, a vozidla mají omezenou životnost. Když s autem jezdíte za prací i zábavou, najedete na něm více kilometrů, než byste jinak udělali, čímž se sníží jeho životnost.
V konečném důsledku záleží na vašem vkusu a použití, zda používáte vlastní vozidlo k podnikání, pronajímáte si firemní auto nebo si koupíte vlastní vozidlo jako obchodní aktivum. Pokud jezdíte hodně pracovně, pravděpodobně se vám vyplatí používat služební vůz, který je navíc krytý firemní pojistkou. Poraďte se se svým zaměstnavatelem, účetním a pojišťovnou, abyste určili nejlepší možnost pro vás.
Oddíl 179 zákona o vnitřních příjmech Spojených států amerických umožňuje vlastníkům podniků provést okamžitý odpočet výdajů na pořízení odpisovatelného obchodního vybavení namísto aktivace a odepisování aktiv v průběhu času. Pokud je zařízení pořízeno nebo financováno a celá kupní cena je způsobilá pro odpočet, lze uplatnit odpočet podle § 179.
Osobní automobily, těžké SUV, nákladní automobily a dodávky, které jsou používány alespoň 50 % času z obchodních důvodů, mají nárok na odpočet daně podle § 179. Například služba čištění bazénu si může odečíst náklady na nový pickup, který se používá k přepravě zákazníků do az jejich domů.
Musíte si však být vědomi existence omezení na luxusní automobily. Jedná se o roční limit, jak velké odpisy lze odepisovat u luxusního automobilu používaného k podnikání. Tato částka se každý rok upravuje o inflaci. Omezení na luxusní automobily jsou zavedena s cílem omezit typ a množství peněz, které korporace utrácejí za luxusní vozidla pro daňové účely.
Luxusní vozy jsou rozděleny do různých kategorií, z nichž každá má svůj vlastní odpisový plán. Je důležité poznamenat, že IRS používá termín „luxusní vozidlo“ volně a definuje jej jako vozidlo se čtyřmi koly, které se většinou používá na veřejných komunikacích a má celkovou hmotnost nezatíženého vozidla 6 000 liber nebo méně. 4 Neodkazuje na konkrétní model vozu. Existují také samostatná omezení pro velká SUV, dodávky a pickupy.
Ať už používáte osobní vozidla pouze pro práci nebo pro osobní i pracovní účely, myslete na vše, co to obnáší. Informujte se u svého poskytovatele pojištění, zda existují nějaké požadavky. Ověřte si u své společnosti, zda má nějaké programy úhrady nebo potřeby pojištění odpovědnosti. Pokud máte v úmyslu používat vozidlo pro vlastní podnikání, možná by bylo lepší koupit vozidlo, které je výhradně pro obchodní účely.
Povaha činností společnosti, jako je doručování zboží prodávaného přímo zákazníkům domů, často doporučuje, aby posádku tvořili zaměstnanci, kteří mají vlastní dopravu, jako je vozidlo nebo motocykl. Zaměstnavatel naopak nemůže násilně a bez náhrady nakládat s majetkem zaměstnance.
